老师，甲公司通过股权转让的形式，受让了A公司100%的股权，A公司原有实缴的实收资本1100万，甲公司以100万的价格支付给A公司原股东，成为A公司100%的控股股东， 这部分，甲公司是否做账为： 借：长投 100万， 贷：银行 100万。 A公司是否应该做账为： 借：实收资本1100万（原股东） 贷：实收资本1100万（新股东-甲公司）？

周薇 追问

2024-10-11 09:30

老师，那么合并报表的时候怎么做这笔抵消分录的金额呢？借：实收资本100，贷：长投100吗？

小伟老师 解答

2024-10-11 09:34

借：实收资本1000
  
     贷：长投    100
            资本公积  900

周薇 追问

2024-10-11 10:16

资本公积是减少母公司的吗？母公司好像没有资本公积呀

小伟老师 解答

2024-10-11 14:02

指的的合并报表环节，资本公积不足冲减的话，冲减盈余公积跟未分配利润

周薇 追问

2024-10-11 15:00

意思是在资产负债表上面，直接调减长投、实收资本、资本公积，是吗

小伟老师 解答

2024-10-11 15:03

合并工作底稿中处理，做合并调整分录的时候，这个分录是不需要入账的。