公司买的垃圾箱，记管理费用的什么二级科目啊？

Mercy 追问

2018-05-20 17:17

那公司开办，电梯费用呢？

徐阿富老师 解答

2018-05-20 17:20

你好，如果是新办企业，所以费用支出都可以做在长期待摊费用科目里，等有收入了一次性转到管理费用 ―开办费中

Mercy 追问

2018-05-20 17:22

这个长期代摊费用是怎么摊呢？

徐阿富老师 解答

2018-05-20 17:33

你好，我上面说了，等企业有收入的那个月，全部一次性转到（或者像你说的摊到）管理费用科目里就好，平时没有收入不用摊的。

Mercy 追问

2018-05-20 17:37

那具体摊的年限和金额，怎么和收入匹配？

徐阿富老师 解答

2018-05-20 17:43

你好，只要你是真实的开办费，没有年限没有匹配问题，在有第一笔收入时一次性注意一次性全部注意全部转到管理费用―开办费科目里，好吗？

Mercy 追问

2018-05-20 17:46

可是我们的片管员说成本大于收入，要划分会计期间费用

徐阿富老师 解答

2018-05-20 17:48

你好，你都已经有收入了，不能做开办费的长期待摊费用了。

徐阿富老师 解答

2018-05-20 17:49

而且我们现在说的是费用，不是成本，你们是不是费用列支过大？

Mercy 追问

2018-05-20 17:51

对，就是这个问题，我才会问这个问题

徐阿富老师 解答

2018-05-20 17:56

那这个你不能把3年的费用用1年做啊，这个和我前面说的开办费是两码事，你已经有收入了就不能把费用做到长期待摊费用 ―开办费里，而要做到费用里，但是如果这个费用是3年的费用，比如3年的房租费，那么就要做到预付账款或者其他应收款里按月摊销。理解了吗？

Mercy 追问

2018-05-20 17:59

企业2017年11月成立到2018，3月才有第一笔收入，是不是这样理解，2018.3月之前企业开办所有的大小费用都列入长期待摊，开办，3月以后都列入管理费用，开办，

徐阿富老师 解答

2018-05-20 18:02

你好，是的，但是你到3月份了也要把11月―2月的这些长期待摊费用转到管理费用里了，3月份开始也就不能再做到长期待摊费用里了。

徐阿富老师 解答

2018-05-20 18:03

如果你2月份之前也是这样做到长期待摊费用，然后3月份转出来的，那么你可以和专管员解释的，有开办费的

Mercy 追问

2018-05-20 18:04

嗯，除非是，给企业办公楼的装修款和绿化款，应该是可以放在长期待摊费用的三年摊吧？因为金额比较大

徐阿富老师 解答

2018-05-20 18:06

嗯，对的这个可以做长期待摊费用科目里，和开办费不一样的。

Mercy 追问

2018-05-20 18:13

嗯，还有一个问题就是，企业从2017年成立到2018.3月之前，没有收入，就是成本有，费用大部分就是管理层工资，其他都列入长期待摊开办费吧？可以这样理解吧，老师

徐阿富老师 解答

2018-05-20 18:17

你好，1，没有收入，为啥有成本？你们是什么类型的企业？2，你的意思是不是3月份之前没有做账？如果做账了，而且当时是做在管理费用了，现在再调都到长期待摊费用就没意义了，就不用调了，除非是装修费。

Mercy 追问

2018-05-20 18:21

1.我们是加工企业，收取加工费，受托方， 
2，领导重新建账，从2018，1月，去年的会计搞得很乱，领导重新从2018.1月重新开始建账，成本就是加工了产生了工人工资

徐阿富老师 解答

2018-05-20 18:24

哦，重新做账那和原来的财务报表对不上了

Mercy 追问

2018-05-20 18:26

是的，领导说到时候出一个说明，去年会计把帐搞得好乱，现在要我把单据，重新做，而且对公账户有好多没发票的

Mercy 追问

2018-05-20 18:27

老师，你看，我写的倒数第三条，这么理解没错吧？

徐阿富老师 解答

2018-05-20 18:27

哦，厉害，为你点赞。

Mercy 追问

2018-05-20 18:34

老师，如果我这样理解的没错，我我就按照你说的做了

徐阿富老师 解答

2018-05-20 18:36

你好，可以肯定地说，没错的。