你好，老师。在税务上报财务报表时，资产负债表那项应付职工薪酬怎么填写？

艳子梅 追问

2024-10-08 16:59

我们是季度填财务报表，意思是计提的9月份的工资吗？我们十月份发九月份的工资，是科目余额表上应付职工薪酬科目期末贷方余额吗？

刘艳红老师 解答

2024-10-08 17:00

是的，那就是9月没有发的金额

艳子梅 追问

2024-10-08 17:02

好的，知道了老师。我填资产负债表，由于是时点数，所以我季度填的时候，只需要参考9月末的数据就可以了吧

刘艳红老师 解答

2024-10-08 17:07

是的，是的，就是这样的

艳子梅 追问

2024-10-08 17:10

老师，还有个问题，我的开票金额增值税是12230.34，但报税的时候是12230.33，错了0.01元，怎么调呀？

刘艳红老师 解答

2024-10-08 17:10

通过营业外收支来调平就可以了

艳子梅 追问

2024-10-08 17:15

为什么会产生数差呀？

艳子梅 追问

2024-10-08 17:18

这个应该是计算方式不同的，我们是小规模纳税人，销项就是增值税了，但税务上是以总额乘以3%,再减去税务上的优惠，两种方式不一样，但我开票确实是12230.34，票上金额应该不会变了，

刘艳红老师 解答

2024-10-08 18:20

按理说是没有的，我的从来没有过，现在电子税务局都能查到开票税额，按这个来计提