1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

刘艳红老师

职称： 中级会计师

2024-10-08 16:56

您好，你申报了多少工资，就填多少，就是没有发工资的金额

艳子梅 追问

2024-10-08 16:59

我们是季度填财务报表，意思是计提的9月份的工资吗？我们十月份发九月份的工资，是科目余额表上应付职工薪酬科目期末贷方余额吗？

刘艳红老师 解答

2024-10-08 17:00

是的，那就是9月没有发的金额

艳子梅 追问

2024-10-08 17:02

好的，知道了老师。我填资产负债表，由于是时点数，所以我季度填的时候，只需要参考9月末的数据就可以了吧

刘艳红老师 解答

2024-10-08 17:07

是的，是的，就是这样的

艳子梅 追问

2024-10-08 17:10

老师，还有个问题，我的开票金额增值税是12230.34，但报税的时候是12230.33，错了0.01元，怎么调呀？

刘艳红老师 解答

2024-10-08 17:10

通过营业外收支来调平就可以了

艳子梅 追问

2024-10-08 17:15

为什么会产生数差呀？

艳子梅 追问

2024-10-08 17:18

这个应该是计算方式不同的，我们是小规模纳税人，销项就是增值税了，但税务上是以总额乘以3%,再减去税务上的优惠，两种方式不一样，但我开票确实是12230.34，票上金额应该不会变了，

刘艳红老师 解答

2024-10-08 18:20

按理说是没有的，我的从来没有过，现在电子税务局都能查到开票税额，按这个来计提

上传图片  
相关问题讨论
您好，你申报了多少工资，就填多少，就是没有发工资的金额
2024-10-08 16:56:11
你好，应付职工薪酬期末数，代表计提了还没有支付的工资金额 
2022-04-07 17:23:20
应付职工薪酬资产负债表，也称为人力资本负债表，主要显示企业拥有的人力资源总投资的金额和负债的总额。财务报表中的应付职工薪酬资产负债表应包括以下部分： 1、应付职工薪酬：包括应付职工工资、应付职工福利等。 2、人力资本投资：包括招聘人员引进的费用、培训费用，与职工相关的社会保险费，人力资本投资支出等。 3、其它应付账款：包括应付离职员工的工资、报酬等。 4、负债：包括职工社会保险费、职工养老金及商业保险费等。 应付职工薪酬资产负债表是企业管理和投资决策的重要参考，主要反映企业投资人力资源所带来的负债和投资的成果。通过对人力资本负债表的分析，可以更深入地理解企业人力资源投资的成效，分析企业在人力资源投资上的资本回报率，以及企业投资人力资源所带来的负担等。 应用案例：假设一家公司2015年应付职工薪酬资产负债表如下： 应付职工薪酬：10,000,000 人力资本投资：5,000,000 其它应付款：2,000,000 负债：15,000,000 由此可以看出，该公司2015年的人力资本投资费用为5,000,000元，应付职工薪酬费用共计10,000,000元，其它应付款为2,000,000元，总负债额为15,000,000元。可以看出，该公司投资人力资源支出较大，但负债水平也很高。
2023-02-20 15:44:24
应付职工薪酬的科目余额填写哈
2022-03-16 16:46:42
你好，单位的职工都是以劳务派遣的形式？
2022-03-17 14:53:33
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...