该纳税人有任风险疑点：末分配利润和盈余公积变动额与净利润比对异常［2022-01-01--2022-12-31］2022年 资产负债表的未分配利润期末【131606.88】+至余公积受动额期末【0】大于0。且臺余公积亞动额期末［0J-期初【O】 +资产负债表的来分配利润期未［131605.88】-期初【351351.83】小寸利润表的净利润【-219286.66］，投资方是自然人，不尾于独资企业或者合伙企业。 日未日报繳納股息紅利个人所得稅【】。可能少繳股息紅利个人所得稅

S L 丹 追问

2024-10-08 15:50

2021年汇算清缴补的458.29元的企业所得税，会计科目直接用的利润分配-未分配利润。

小锁老师 解答

2024-10-08 17:10

你需要用以前年度损益调整 这个科目才可以，您好

S L 丹 追问

2024-10-08 17:11

报表需要怎么调？调哪一年的？

小锁老师 解答

2024-10-08 17:12

调21年的，但是你当时已经结账的话，就调整下本年度的吧

S L 丹 追问

2024-10-08 17:42

你的意思是调2022年报表吗？具体需要更改哪里呢？

小锁老师 解答

2024-10-08 17:42

嗯对，你可以做一笔 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 

S L 丹 追问

2024-10-09 10:14

好的，谢谢。这样做之后都要更改哪些报表

小锁老师 解答

2024-10-09 10:23

这个的话，修改资产负债表就行，其他的不用

S L 丹 追问

2024-10-09 11:28

2022年度的汇算清缴不要修改吗？修改2022最后一季度的资产负债表就可以啊？

小锁老师 解答

2024-10-09 11:29

您好，修改一下年报的，可以不修改季度的