现在做所得税汇缴时发现去年3月份的成本没有结转，导致现在利润很大，这个该怎么处理

一米阳光 追问

2018-05-19 14:12

可是，老师，那个去年的年报都已经报了，所有的数据都已上报，可以这样做吗

邹老师 解答

2018-05-19 14:15

你好，可以这样处理 
你可以先把去年错误的数据撤销，然后按调整之后的数据编制报表，再按新的报表报送

一米阳光 追问

2018-05-19 14:21

那样是动的太多了吧

一米阳光 追问

2018-05-19 14:21

且17年，18年的报表都已报送

一米阳光 追问

2018-05-19 14:21

可以做个调整的凭证不

一米阳光 追问

2018-05-19 14:22

然后再调整类的表里调一下

邹老师 解答

2018-05-19 14:22

你好，可以做一个调整分录   借；以前年度损益调整——主营业务成本   贷；库存商品 
汇算清缴的时候考虑这个成本对去年成本的影响

一米阳光 追问

2018-05-19 14:23

嗯，那老师现在我要把成本调减，需要在哪张表调一下

邹老师 解答

2018-05-19 14:25

你好，是调整增加成本，而不是减少成本 
你需要在纳税调整项目明细表扣除类其他做纳税调整减少应纳税所得额处理

一米阳光 追问

2018-05-19 14:34

扣除类调整项目其他，我在帐载金额和税收金额都填了，可是主表怎么还没变化呢

邹老师 解答

2018-05-19 14:35

你好，账载金额你需要填写0，税收金额按你少计入的金额填入

一米阳光 追问

2018-05-19 14:37

好了，谢谢老师，那是不是19年做汇缴是又得把这个成本从中减去

邹老师 解答

2018-05-19 14:39

你好，19年做18年汇算清缴是不需要考虑这个事项的

一米阳光 追问

2018-05-19 14:40

哦，好的谢谢老师

一米阳光 追问

2018-05-19 14:41

缴纳汇缴所得税的分录怎么做合适

邹老师 解答

2018-05-19 14:41

你好 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

一米阳光 追问

2018-05-19 14:50

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-05-19 14:52

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢