现在发现去年12份没有做结转本年利润到利润分配的分录，我现在该怎么调呢？

LSS 追问

2018-06-01 14:13

不用用以前年度损益调整？

邹老师 解答

2018-06-01 14:16

你好，不需要，按正常的结转做分录就是了

LSS 追问

2018-06-01 14:26

老师，现在发现去年有一个分录是，借:应交税费未交增值税<br>贷:应交税费-转出未交增值税，但是当月没有多交增值税

邹老师 解答

2018-06-01 14:26

你好，没有多交是不需要做这个分录的

LSS 追问

2018-06-01 14:38

当月的进账大于销项，当月月初应交增值税贷方有一个-1.47，是什么情况？刚刚那个分录也现在直接做一个相反的分录可以吗

邹老师 解答

2018-06-01 14:40

你好，进项大于销项是不需要做结转分录的 
负数说明是留抵税额

LSS 追问

2018-06-01 14:41

那我直接把那个凭证做一个相反的吗？

邹老师 解答

2018-06-01 14:42

你好，是的，做相反分录冲销错误的

LSS 追问

2018-06-01 14:43

也不用以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2018-06-01 14:44

你好，是的，因为都是负债科目，不涉及损益科目

LSS 追问

2018-06-01 14:47

好，谢谢老师

邹老师 解答

2018-06-01 14:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢