老师，我第二季末结转本年利润的时候有一笔5月份的管理费用忘记转了，导致企业所得税多缴款，请问现在应该怎么办呢？

老师，季末计提所得税费用借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，借：本年利润贷：所得税费用盈利年末本年利润结转到利润分配-未分配利润中去，借：本年利润贷:利润分配-未分配利润，对吗？

答： 老师，还未记账，未记账的利润总额减去所得税费用的余额计入到利润分配-未分配利润中去？

这12月份把收入费用结转到本年利润后再用这一年本年利润的贷方余额去计提企业所得税，计提所得税费用完了又去把所得税费用结转到本年利润，最后得出的本年利润贷方余额再结转到利润分配一未分配利润？

答： 你好 是的 就是这样操作 按你实际 是贷方或者借方都结转到未分配利润里面

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

结转企业所得税费用损益和结转本年净利润，都是借本年利润，但是为何都在一个方向，所得税费用不是影响利润的吗

答： 结转本年净利润是借本命利润，贷利润分配未分配利润，为何本年净利润和所得税费用一个方向