请问一下 以前是生产企业， 现在改成商贸企业 以前搞的固定资产是制造费用折旧，现在也一直是，但是制造费用折旧一直有说余额挂在着，怎么结转呢

646383391 追问

2024-09-24 17:38

意思  摘要结转库存商品  那意思先把 制造折旧费 结转到 生产成本- 制造费用名下，再结到库存    借  库存商品-贷生产成本-  制造费用，

646383391 追问

2024-09-24 17:41

商贸企业也能这样做嘛

小智老师 解答

2024-09-24 17:42

对，先借记库存商品，贷记生产成本-制造费用，将折旧费转出。然后，商贸企业需要根据实际业务调整，可能直接计入销售成本或管理费用，而不是继续挂账在制造费用里。关键是确保成本归集准确，符合业务实际情况。

小智老师 解答

2024-09-24 17:45

对头！先把制造折旧费从制造费用转入生产成本，再从生产成本转入库存商品。商贸企业则可能直接计入销售成本或管理费用，关键在于确保成本核算准确反映业务实质。

646383391 追问

2024-09-24 18:47

就这样是嘛，然后 再销售结转     借主营业务成本  贷 库存商品

小智老师 解答

2024-09-24 18:48

没错，销售时借主营业务成本，贷库存商品，体现商品售出成本的转移。这符合会计原则，确保财务报表准确反映经营状况。

646383391 追问

2024-09-24 18:59

好的，谢谢

小智老师 解答

2024-09-24 19:02

不客气，有其他问题随时问哦！