在平常我计提工资时是：借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 应交税费—个人所得税 其他应收款—社保/公积金 在填写汇算清缴期间费用时：管理费用职工薪酬=管理费用—工资+福利费+单位缴纳的公积金与社保部分是这样的吗？

晚秋 追问

2018-05-17 15:35

但是在填写A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表时，职工薪酬的帐载金额只是应付职工薪酬—工资的金额 这2者是不一样的

方亮老师 解答

2018-05-17 15:40

您是指职工薪酬支出及纳税调整明细表里面的工资薪金与期间费用明细表里面的职工薪酬金额不一致对吗？

晚秋 追问

2018-05-17 15:41

那A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表里职工薪酬的金额是根据什么金额来填写的呢

方亮老师 解答

2018-05-17 15:45

职工薪酬支出及纳税调整明细表里面没有职工薪酬这个项目，您指的是不是工资薪金支出？如果您指的是工资薪金支出，具体哪列的填写不会？

晚秋 追问

2018-05-17 15:48

工资薪金支出的帐载金额与实际金额不知道根据账面哪个数据填列

方亮老师 解答

2018-05-17 15:48

账载金额填写17年计提的工资，实际发生额填写17年计提的工资在18年汇算清缴前实际支付的金额。

晚秋 追问

2018-05-17 15:54

那就是相当于A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表工资薪金的帐载金额=期间费用管理费用-工资的金额 这2者是相等的吗

方亮老师 解答

2018-05-17 16:08

两者不是相等的关系，因为工资计提时对方科目可以是生产成本、制造费用、销售费用等。

晚秋 追问

2018-05-17 16:19

A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，最后管理费用帐载合计的金额，要与A104000期间费用明细表管理费用职工薪酬一致吗？

方亮老师 解答

2018-05-17 16:28

A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表没有管理费用项目。