我们是建筑公司，财务收入按总设计费*设计进度确认收入，回款按照合同签订的节点（合同签订，开工，交付）来开票回款，这两者不一致可以吗？我们缴增值税按那个收入来确定销项税

小菲老师 解答

2024-09-19 10:41

按总设计费*设计进度来确认收入

殷婷婷 追问

2024-09-19 10:52

那增值税怎么交呢，收入是按设计进度确认的，这是会计报表上的收入，但是回款我们是按节点开票回款，开票就会有销项税，这不一致怎么办

小菲老师 解答

2024-09-19 10:53

同学，你好
增值税按照发票开具的金额缴纳

殷婷婷 追问

2024-09-19 11:05

那这个收入和我们会计报表上不一致，要怎么和税局解释呢

小菲老师 解答

2024-09-19 11:05

同学，你好
你们是建筑企业，就说按照完工进度确认收入

殷婷婷 追问

2024-09-19 11:27

如果到12月我们按照进度是确认了6000万收入，但是按照合同节点我们回款了8000万，这8000万是体现在会计报表哪里

小菲老师 解答

2024-09-19 11:28

同学，你好
超过的2000做到预收账款

殷婷婷 追问

2024-09-19 11:44

老师  如果我们是设计公司，只做设计，也是按照上面的模式，收入按照设计进度确认，回款按照节点，按回款节点开票，因为是设计公司所以主要成本是人工，那如果按照合同节点回款开票，每个月的增值税很高，这我们应该怎么做纳税筹划啊？

小菲老师 解答

2024-09-19 11:47

同学，你好

按照合同节点回款开票，这个是正规操作
增值税没有办法再延后了