请问，建筑公司异地预缴增值税，计入了预缴增值税，后期这个需要冲销吗

融智财税 追问

2023-03-23 12:12

之前做的分录是：借：应交税费—预缴增值税    贷：银行存款  是不是分录做的不对请问分录怎么做

融智财税 追问

2023-03-23 12:35

后期做了借：应交税费—未交增值税    贷：应交税费—预缴增值税      余额就一直挂在未交增值税上，这个需要怎么冲销

邹老师 解答

2023-03-23 12:45

你好
预缴增值税的时候，分录是
借：应交税费—应交增值税（已交税金）， 贷：银行存款
做与未交增值税抵扣的分录 是
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）

融智财税 追问

2023-03-23 12:52

未交增值税后期不需要再抵扣分录了是吗

邹老师 解答

2023-03-23 12:52

你好，是的，不需要了