题干第2项为什么在预缴税费会扣除分包款，但实际销项税基数不会扣除分包款，而进项也没有涉及分包款，分包款这块应该不属于建筑公司增值啊？题干第3项为什么预缴增值税计算基数扣除原价，而实际计算增值税销项税额不扣除原价，也没有把取得原价作为进项扣除？

陈诗晗老师 解答

2022-04-07 18:21

后面这个是属于可以享受差额计税的部分，但是预交的时候他不享受差额，这个的话就是不同的税，不同的标的物，在玉娇和实际缴纳计算的差异要区分的去记一下。

YLU 追问

2022-04-07 18:46

额……没太明白

YLU 追问

2022-04-07 19:43

继续小Q1：第一个问题我能理解预缴为什么扣除分包了，但是在一般计算方法下，用销项减进项，销项没扣除分包，进项又没涉及分包，这个地方怎么处理的？ 
小Q2：没看明白上面的表述，题干第3项为什么预缴增值税计算基数扣除原价，而实际计算增值税销项税额不扣除原价，也没有把取得原价作为进项扣除？

陈诗晗老师 解答

2022-04-07 19:55

1，这是两个不同的时间点，你分别计算就行了。

陈诗晗老师 解答

2022-04-07 19:55

2，你这个是一般计税，那么一般计税的话，你在后面交增值税的时候，就是销项减去进项。但是你在预交的时候，差额去玉娇。