我们现在竞标了一个项目，对方还没有给我们打一分钱，但是要我们垫付这个项目人员的工资。然后按照开工资的金额发票给对方，对方再付款。请问这样操作的话，我要不要报个税？领导说这个项目的人员已经算是我们公司的员工了，因为工资从我们这里发，对方也同意了这样的说法。请问账务上我要怎么处理?

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-17 11:33

不是要全员全额申报吗？账务上怎么处理？

王晶老师 解答

2018-05-17 11:36

是要全员申报，超过3500的工资，缴纳个人所得税

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-17 11:42

我先垫钱付工资有收钱这个账务怎么处理？我收的钱也是物业服务费的一部分

王晶老师 解答

2018-05-17 11:54

用其它应收款这个科目，借管理费用

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-17 11:57

不提现工资发放吗？能一次具体点把话说完吗？整套的分录是怎样的？

王晶老师 解答

2018-05-17 12:06

借管理费用，应交税费个税，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，其它应收款

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-17 20:35

但是这个也是合同收入的一部分，不做收入吗？

王晶老师 解答

2018-05-18 10:11

那如果这样的话，把管理费用改为应收账款，其他应收款改为银行存款