老师 ，收到班主开来发票，借工程施工-工资-班主，应交税费-进项税 贷应付账款-班主 发包方代发工资，借应付账款_工资_班主 贷应收账款-总包代发 这两个凭证这样做可以吗？老师

请问：先收货后付款再收发票：借：原材料（不含可抵扣进项税额）贷：应付账款-暂估付款：借：应付账款贷：银行存款之后收到发票：借：应付账款-暂估应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款是吗

答： 您好，收到发票的时候，借先红冲暂估，然后再按发票正常入账

“这些凭证做完后，需要核对应收账款，应付账款，应交税金进项税和销项税，存货科目”到底是让我做什么呢？我的理解不对吗？

答： 您好，是的凭证做完是需要核对应收应付，还有应交税金的各个科目的余额和发生额的，存货的入库和出库

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

收到结算单，借原材料，应交税费待认证进项税，贷应付账款未开票，收到发票，借应付账款未开发票，贷应付账款结算款，借应交税费待认证，贷应交税费进项税，后面会出现待认证与进项税不平怎么处理

答： 你好 你的分录不对 应该是 借 应交税费进项税 贷 应交税费待认证