老师， 公司业务部有个经理，不领工资，但公司要承担他全部的社保医保（单位部分+个人部分），等年底时按比例分红，前会计说这种情况做工资表时，不能只做社保的金额，每月做了5000，然后扣除社保后大概3000多，实际发放工资时，只发其他的，不发他的，那计提工资时，是不是也要把他的按正常员工去计提，然后发放的部分比计提的少，那应付职工薪酬就会有余额，如果年底统计赚钱了，给他分红，我就把部分分红以发工资（计提的）的形式发给他，但，如果亏损了话，他也是按比例承担的，那累计下来的应付职工薪酬（计提的）的数怎么处理

初夏 追问

2024-09-12 09:49

那发放员工工资的时候，不是要冲其他应付款-员工社保，把是不是也要把业务经理的也冲掉，虽然他的工资还没发

王壹新老师 解答

2024-09-12 09:52

是的，需要冲掉的。同学这样子，要是真的一直亏损，发不了的话，你把应付职工薪酬转到营业外收入，当做是股东不要公司工资了。严格意义上来说，这么说也不规范，但最起码可以平账，也没有少交税。

王壹新老师 解答

2024-09-12 09:52

如果累计的金额也不大，就先挂着哈

初夏 追问

2024-09-12 09:58

400多一个月，公司都交了他个人付的那部分，所以缴纳社保做账时，好像都冲了，其实也没啥问题的吧

王壹新老师 解答

2024-09-12 10:10

都冲了？我不是很理解这句话哈。计提工资时，借：管理费用-工资   贷：应付职工薪酬-工资    借：管理费用-社保（公司承担部分）  贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）  缴纳社保时，借：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）其他应付款-社保（个人承担部分）  贷：银行存款   。你看看分录跟我这里有什么不一样吗

初夏 追问

2024-09-12 10:25

缴纳社保时，
借：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）
      其他应付款-社保（个人承担部分）      个人承担的部分包括业务经理的，都计入内了，等于缴纳社保时，这个数是平的
          贷：银行存款

王壹新老师 解答

2024-09-12 10:28

你扣减没事呢，待以后给经理发工资时，借：应付职工薪酬   贷：其他应付款-社保   银行存款   这样子就平了哈。

初夏 追问

2024-09-12 10:35

应付职工薪酬计提的是扣除社会后的数，缴纳社保时把其他应付款-社保 ，平了，到时发工资时用不上这个科目了，直接是借：应付职工薪酬
    贷：银行存款
这样应该是对的吧

王壹新老师 解答

2024-09-12 10:43

应付职工薪酬计提的是你的应发工资，不是扣除社保后的。

初夏 追问

2024-09-12 11:42

假设员工工资3000，社保300，实发2700，
借：管理费用-工资  3000
   贷：应付职工薪酬-工资 2700
         其他应付款-社保  300

王壹新老师 解答

2024-09-12 11:46

正确做法，假设员工工资3000，社保300，实发2700。
计提工资：借：管理费用 3000  贷：应付职工薪酬3000
发放工资时：借：应付职工薪酬3000  贷：银行存款2700  其他应付款-个人社保  300
计提社保时：借：管理费用-社保（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保(公司）
缴纳社保时：借：其他应付款-个人社保300  管理费用-社保（公司缴纳部分） 贷：银行存款。


你的做法可能也可以平，但应付职工薪酬-工资会少一点，这种如果要算福利扣除限额什么的话，就不太合算哈。

初夏 追问

2024-09-12 12:04

明白了，谢谢老师

王壹新老师 解答

2024-09-12 12:06

不客气呢，同学如果对我服务还满意的话，辛苦5星好评哈，谢谢啦