老师您好，我公司注销的时候，我看说公司注销时候会涉及清算损益的科目处理，还没有启动注销备案，资产负债表的数据已经被我清为0了，还需要涉及清算损益的科目吗？

学堂用户_ph763794 追问

2024-09-07 09:49

利润表有本年累计净利润2万多 利润表是有数据的 ，公司是小企业会计准则的应该没有清算损益这个科目，那我如果加了这个科目的话 我账套里面的资产负债表和利润表是不是要手动改公式呀?

学堂用户_ph763794 追问

2024-09-07 09:50

我吧其他应付款资产负债表之前只有这一个科目，后面我转成营业外收入了，所有利润表就有数据

岁月静好老师 解答

2024-09-07 09:51

同学你好，小企业会计准则通常是没有清算损益这个科目。如果在特殊的清算场景下需要用到类似核算，可以根据实际情况增设。
如果有净利润，那资产负债表里就应该有数的呀？

岁月静好老师 解答

2024-09-07 09:52

但您都要注销了，还增设科目就没多在的必要了。净利润是2万多也交不了多少税。现在金四的大环境下，千万别找什么窍门。还是正规的好。

学堂用户_ph763794 追问

2024-09-07 09:56

是这样的，我之前资产负债表 其他应付款 2 万 未分配利润负的2万 ，那我把其他应付款转成了营业外收入了后，本年累计净利润就有2万了，之前净利润是亏的， 所有冲了之后 其他应付款0 未分配利润0  资产负债表0  只有利润表的数据

学堂用户_ph763794 追问

2024-09-07 09:57

您的意思是我不需要把营业外收入转成清算损益吗？ 注销是没有开始的，只是我先做了账务处理，如果要加科目又要改公式我也觉得麻烦，但是我因为第一次做注销又不知道是要加还是不加好

岁月静好老师 解答

2024-09-07 09:58

同学，那就2万而言需要交一点税，其他几乎没什么费用了。正常走简易注销程序，看是否能行？

学堂用户_ph763794 追问

2024-09-07 10:00

本年累计净利润有2万 ，还有之前的弥补亏损2万，所有的数据都是刚好的，正常是不要交税的，可能还有填年度企业所得税会哟什么调增我就不知道了， 老板不愿意交呀 几百都是

岁月静好老师 解答

2024-09-07 10:04

同学你好，如果前期有亏损2万，那这2万正好补亏了，是不用交税的。能理解现在老板的心态，但这对于财务来讲工作起来也很难。

学堂用户_ph763794 追问

2024-09-07 10:08

是的，我还是第一次搞这个头疼，对了，我想问下我没有填过年度汇算清缴的，我另外一个也是要注销的，这个老板只给了科目余额表和最近一个月的资产负债表和利润表给我，账套也没有  填这个年度汇算的所得税的时候会涉及需要总分类账和明细账吗？

学堂用户_ph763794 追问

2024-09-07 10:09

还没有账套，老板让我用科目余额表建账套，我的意思 是不是需要用的一整年的数据填年度企业所得税表

岁月静好老师 解答

2024-09-07 10:19

同学你好：
  1.汇算清缴是按年度最后一期资产负债表填制，有不符合扣除的要调整，允许扣除的调减。现在早已过了汇算清缴期间了呀？你现在想清的是注销前的清税清缴吗？
  2.如有只有科目余额表你怎么建一年的账呀？建不了的。

学堂用户_ph763794 追问

2024-09-07 10:26

公司注销不是需要填年度的企业所得税报表吗？ 是今年的1-9月的数据？ 我不知道填今年的汇算清缴需要用到哪些数据， 目前只有科目余额表和8月的资产负债表利润表现金流量表。

岁月静好老师 解答

2024-09-07 10:36

同学你好，如果公司注销是不用填报表的，你的资产负债表和利润表不都是没有数据的吗，直接去税务大厅办理即可，现在都很快，一般几个工作日就办结了。你也可以偿试在电了税局上走简易注销，上传相关资料，更便捷。