老师你好，汇算清缴里的资产负债表和利润表是跟据12月的资产负债和利润表填吗？

虹 追问

2022-05-17 09:21

我查看了电子税务局的2020年的汇算清缴资产负债表、利润表和上一任会计留档的纸质财务报表里的数据是对不上的，这个是怎么回事呢？
2020年12月利润表的营业成本和净利润金额和电子税务报送的金额不一致。

东老师 解答

2022-05-17 09:24

不一致，是不是上任的会计修改过财务报表

虹 追问

2022-05-17 09:26

那怎么办呢。上任会计留下的纸质财务报表和电子税务局上的对不上.

东老师 解答

2022-05-17 09:27

按照你现在的财务报表申报就行。

虹 追问

2022-05-17 09:35

2020年的资产负债表也对不了，留存档的纸质货币资金，应收账款、存货、应付账款、预收账款、其他应付款、未分配利润，这几个科目都 和电子税务局里申报的都 不同。 我查了货币资金金额，纸质留存档的金额是对的，电子税务局上填写的是错误的，其它科目没有核查，不知那个对的，这个怎么办呢

东老师 解答

2022-05-17 09:38

你看看你账上的金额是哪个金额？

虹 追问

2022-05-17 09:40

我看了银行流水，纸质留存档的报表金额是对的，电子税务局里申报的金额只是银行金额，漏加库存现金了。

东老师 解答

2022-05-17 09:41

那就是你留存的报表是正确。

虹 追问

2022-05-17 09:48

那电子 税局里的我就不管了？

东老师 解答

2022-05-17 09:48

对，之前的你就不需要管了。

虹 追问

2022-05-17 09:59

我是从2022年1月份接手的，我现在做2021年汇算清缴，发现财务费用重计提了，还有些费用是暂估的，这2个科目需要调增，请问下财务报表里的利润表和资产负债表我是按调增后的金额还是按12月的报表金额 呢？

东老师 解答

2022-05-17 10:01

这个情况你还是把账调整一下，重新出报表。

虹 追问

2022-05-17 10:17

那2021年的第4季度的报表已经报送了，我现在重新出报表是出2021年第4季度的报表吗？重新出后需要更改2021年第4季度的报表吗？

东老师 解答

2022-05-17 10:18

对，这个需要更正一下。

虹 追问

2022-05-17 10:23

汇算清缴不是调表不调账吗？

东老师 解答

2022-05-17 10:24

纳税调整才是调表不调账，你做错了是需要调账。

虹 追问

2022-05-17 10:33

财务费用是因为之前都 是按银行回单做账，2021年最后一个季度时银行开了前几年的贷款利息发票回来，这个回来的发票那入了一次账，这样需要调账吗？

东老师 解答

2022-05-17 10:33

你这个肯定是需要调账的。得把银行回单做到账里

虹 追问

2022-05-17 10:36

这个是之前的会计做的，我可以 只做纳税调整吗？

东老师 解答

2022-05-17 10:37

你只做纳税调整，按照正确的调整一下就行。