第二季度多计提增值税怎么红冲

第二季度多计提增值税怎么红冲

答： 借：应交税费-未交增值税 贷：主营业务收入

小规模纳税人，按季纳税，第一季度应不满30万，增值税全部转入了营业外收入。因为第一季度，计提应收的时候相应的计提了增值税，现在第二季度因有优惠政策，可以冲减部分应收账款，也可以相应冲减到时多计提的增值税吧。但是第一季度的增值税已经确认了营业外收入，如果第二季度冲减，增值税就成了负数，要调账吗？怎么调？还是不用调，直接抵以后的增值税

答： 你好，不用调，抵以后的增值税就好

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人，季度申报。如上季度已做免增值税的会计分录，本季度又有上季度的红冲发票，那么冲回的增值税怎么做账务处理？

答： 对于这种情况，你需要将红冲发票的增值税冲回。具体来说，你需要在本季度的会计分录中，将红冲发票的增值税金额记入“应交税费-增值税”科目，同时，将相应的销售收入记入“主营业务收入”科目。这样，你就可以在本季度的会计分录中，将红冲发票的增值税冲回。