老师您好，我司需支付境外人员服务费，应付金额是3500美金，我司申报代扣代缴增值税的计税基础是多少，是以3500美金，还是以3500/1.06为基础

老师您好，我司需支付境外人员服务费，应付金额是3500美金，我司申报代扣代缴增值税的计税基础是多少，是以3500美金，还是以3500/1.06为基础

答： 您好！在进行境外服务费支付时，增值税计算的基础需转换为人民币。假设汇率为1美元=6.3元人民币，3500美元即约22050元人民币。根据增值税规定，需要对价款征收6%的增值税。因此，计税基础应为22050元人民币，计算增值税额为1323元人民币（22050*6%）。所以，您申报代扣代缴增值税的计税基础是22050元人民币。

视同销售应缴增值税和所得税的计税基础差异？

答： 对于销售应缴增值税和所得税的计税基础存在一定的差异，销售应缴增值税的计税基础是指税收管理机关应税货物及劳务的销售价格，也就是实际销售的价格。而所得税的计税基础则是指税收管理机关应税货物及劳务的货物成本价格、费用和利润总额，也就是企业实际支付的价格。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

城市维护建设谁的计税基础是实际应缴纳增值税，那实际应缴纳增值税是看纳税申报表第24栏应纳税额合计的本年累计数吗

答： 您好，是的，24行就是实缴的增值税，这是计算城建税的基础