老师，民非企业项目款分批下拔，比如10万的款分三批拔入（3万、3万、4万），首款3万，没开票，钱已打入我方账户，这个怎么做账

小小???? 追问

2024-08-23 09:01

是的，主营业务收入，服务时间一个年度

郭老师 解答

2024-08-23 09:01

借银行存款
贷预收账款3万，
按月
借预收账款
贷
提供服务收入
应交税费，应交增值税

小小???? 追问

2024-08-23 09:09

忘记说是小规模纳税人了，款项入账时：借: 银行存款 贷：预收账款       开票时：借预收账款 贷：主营业务收入 对吗？

郭老师 解答

2024-08-23 09:10

不需要缴纳增值税的，可以。

小小???? 追问

2024-08-23 09:13

款项入账时   借：银行存款  贷：预收账款 这个预收账款后面不要附发票什么吧

郭老师 解答

2024-08-23 09:13

哦，这个不需要发票，银行回单就可以。

小小???? 追问

2024-08-23 09:16

老师，我可不可以直接：借：银行存款  贷：主营业务收入  等后期发票开了再把发票补充进作附件

郭老师 解答

2024-08-23 09:16

你好，那你提供服务了吗？提供服务了才可以，如果没有提供服务不行。

小小???? 追问

2024-08-23 09:17

提供服务了，只是没完成

郭老师 解答

2024-08-23 09:19

你好，你提供了多少确认多少收入？

小小???? 追问

2024-08-23 09:19

我问的意思是，发票日期在收入之没，没事吧

郭老师 解答

2024-08-23 09:20

没有问题的，你根据权责发生制有什么问题。

小小???? 追问

2024-08-23 09:22

谢谢老师，谢谢啦

郭老师 解答

2024-08-23 09:23

不用客气，工作愉快

小小???? 追问

2024-08-23 09:33

老师   借：预收账款  贷：主营业务收入  这个分录后面要附什么附件

郭老师 解答

2024-08-23 09:34

提供服务的服务结算单。

小小???? 追问

2024-08-23 09:34

还有发票，对吗？

郭老师 解答

2024-08-23 09:35

哦对的是的，没有发票的，那无票收入肯定是没有。

小小???? 追问

2024-08-23 09:45

老师，小规模纳税人，票已开出没收到款时怎么做账，收到款时又怎么做账

郭老师 解答

2024-08-23 09:47

借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，


借银行存款，贷应收账款。