老师，我们给客户打款3万，客户给我们开了4万的发票，我们还差他们1块钱没有付，请问这个怎么做账呢

老师好 我公司是一个制造企业 我们给客户发货 客户一直用他的账户给我公司账户上打钱 打的钱只打了产品价格的钱 没有打税的钱 我们领导不让给他们开票 说什么时候打税点钱了什么时候给开票 这个账怎么做呀

答： 借银行存款，贷预收账款。

4月1日税率16%降为13%，向我们公司客户3月31日前给的预收账款，我们必须3月31日前按16%的税率开完是吗？请问4月1日后还能不能按16%的税率 开，老师有增值税发票开具指南吗？税率降后，不知道开票这块该如何根据实际去操作，公司有两个客户，一个客户给我们1316万，但我们给他开票1079万，还有个客户给100万款，但我们跟他还没签合同，不知道税率降后该如何根据公司实际情况去做

答： 你好，应该是有个过渡期的，尽量开吧，否则后面是可以开，但是申报是比较麻烦的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师 这个怎么做分录呢 客户A打给我们50万我们给他开发票 然后我们又打给供应商50万给我们开发票 只是走账 没有实际业务 都是对公打的 应该怎么写分录呢

答： 按照会计科目分录规则，客户A打给我们50万元，应当分别录入会计科目 1. 银行存款：借50万元 2. 其他应收款：贷50万元 3. 应付账款：借50万元 4. 其他应付款：贷50万元 此外，针对这种跨期结转的会计分录，应该按照科目“预提费用”或者“费用跨期摊销”来记录，主要是为了考量企业未来的财务变化，以便更好的预测企业的未来状况。