我们公司2017年开始使用金蝶系统做内账。2016年10月份收到向银行借的长期借款3000万，当时没有使用金蝶做账，而且会计在建账的时候也没有录入期初余额，现在2017年9月份及以后的每个月都会向银行还本金。因为长期借款没有期初余额，现在还账的话，怎么做分录。（注明：因为是内账，可以不按照外账的标准来做）

凤baby 追问

2018-05-15 16:00

还款之前补录长期借款会导致本月银行存款多3000万，这个之前的借款3000万是用来还以前向别的金融机构借的贷款，

辜老师 解答

2018-05-15 16:07

要不然你没的地方减少借款，那如果偿还其他的借款，那就是借：短期借款 贷：长期借款 3000，吧偿还的借款减少，新增以后要增加的借款

凤baby 追问

2018-05-15 16:13

因为之前的借款也属于建账之前的借款，当时没有录入期初余额，这次还3000万的贷款也是建账之前的没有录。这个借款3000万用来还之前的借款了。所以现在还款3000万。短期借款和长期借款起初都为0，

凤baby 追问

2018-05-15 16:14

所以有点乱，不知道还账怎么做分录。

辜老师 解答

2018-05-15 16:16

你反正是内账，你吧现在要还的借款补进去，钱虽然是都还借款了但是公司账面没这么钱，肯定只能挂成股东的往来款

凤baby 追问

2018-05-15 16:37

那就补借款 
借：银行存款--A账号   3000万 
      贷：长期借款       3000万 
然后冲银行存款 
借：其他应收款--其他   3000万 
    贷：银行存款--A账号   3000万 
那这个其他应收款--其他挂在这一直不冲合适吗？

辜老师 解答

2018-05-15 16:39

只能这样挂着，你可以做个备注，要不然你没法平账的，因为你期初数少了数

凤baby 追问

2018-05-15 16:41

好的，我在摘要注明清楚。谢谢老师

辜老师 解答

2018-05-15 16:44

客气，你也可以在科目下二级明细科目下做个备注，这样跟其他正常科目就能区分开

凤baby 追问

2018-05-15 16:45

在其他应收款下二级科目为“建账之前的借款”这样可以吗

辜老师 解答

2018-05-15 16:47

可以的，这样才能确定是平账的科目

凤baby 追问

2018-05-15 16:51

平账科目是什么意思？不太懂。这个其他应收款--建账之前的借款一直在这挂着

辜老师 解答

2018-05-15 16:52

平账就是平那个长期借款

凤baby 追问

2018-05-15 16:53

好的，我明白了。谢谢老师。

辜老师 解答

2018-05-15 16:56

客气，帮到你们就好