我们公司2017年开始使用金蝶系统做内账。2016年8月份收到向银行借的长期借款6000万，当时没有使用金蝶做账，现在2017年11月份这个月一次性向银行还贷款还完了。还贷款做的分录借：长期借款6000贷：银行存款6000.为了冲平长期借款。我又补录了一条分录，摘要：补录2016年8月收到银行长期借款，借：银行存款6000贷：长期借款6000.长期借款冲平了，导致这个月银行存款多6000万收入。因为不是这个月的收入。请问这个银行存款6000怎么冲？

凤baby 追问

2018-01-09 09:48

老师，利润分配不是用来调整“本年利润”么。这里用“利润分配-未分配利润”代表什么含义

方亮老师 解答

2018-01-09 10:01

企业成立时没有建账，后期建账的差额都是计入利润分配科目，借方余额代表亏损，贷方余额代表盈利。

凤baby 追问

2018-01-09 10:23

向银行借款是贷款，跟利润没有关系。按照“后期建账的差额都计入利润分配”，在这里的“利润分配”是不是跟利润没有关系。

方亮老师 解答

2018-01-09 10:24

与利润有关，初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。

凤baby 追问

2018-01-09 11:04

那这个“利润分配---未分配利润”需要冲平么

方亮老师 解答

2018-01-09 11:16

不需要冲销的。