老师，请问我们2003年A公司分包给我们的工程款48万未付，然后我们欠他们其他应付款48万，直到2012年双方诉讼，法院判决他们的48万工程款抵我们欠他们的其他应付款，那时候我们会计没有做调整分录，如果现在我要调账分录应该怎么做，会不会涉及企业所得税和眼药水呢

老师，请问我们2003年A公司分包给我们的工程款48万未付，然后我们欠他们其他应付款48万，直到2012年双方诉讼，法院判决他们的48万工程款抵我们欠他们的其他应付款，那时候我们会计没有做调整分录，如果现在我要调账分录应该怎么做，会不会涉及企业所得税和眼药水呢

答： 您好！这个本来就不涉及所得税呀，就是往来科目抵消了就可以了，你们做 借：其他应付款 贷：应收账款等

之前借款给一个公司20万，做的分录是借其他应收款贷银行，现在他们不付款，每月我们向他们采购东西，他们开发票给我们，货款直接抵扣，分录怎么调整，

答： 学员需要清楚的了解，当前公司应收账款是否可以申请贴现，如果可以的话，则可以将贴现收入作为借入的资金，贴现收入记入银行存款；如果不可以贴现，则可以将采购物品的价值作为借入的资金，记入存货和其他应收款，并扣除采购物品的价值。拓展知识：采购入库单是企业收货入库管理的重要凭证，它记录了采购入库的基本信息，包括供应商、采购货物和数量、采购价格、质保期限、收货人等，是企业采购管理的重要依据。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们资产是负数，这个我要怎么调成整数我想是不是因为其他应收款是负数是公司给我们分公司打的款，他们做到其他应收款里，现在我要把他调到其他应付款上，要怎么做这笔分录

答： 不用做账务处理，你只需要报表重分类就可以的，你把其他应收款的负数余额直接放到其他应付款余额。