您好，大陆居民企业给香港公司（境内无机构）支付了一笔技术服务费，100万，在境内预缴了10%的所得税，请问：1.这个10万的所得税，大陆公司可以做进自己的费用里吗？2.这100万的服务费，用什么凭据入账，做进大陆公司的费用里？

潇潇 追问

2024-08-16 17:05

1.这10万的所得税我们支付了，但不能做进费用，那该怎么做？2.什么是形式发票

郭老师 解答

2024-08-16 17:06

做营业外支出
但是不能抵扣

潇潇 追问

2024-08-16 17:08

这10%可以做进营业外支出，那最终是可以抵大陆公司的企业所得税吗

郭老师 解答

2024-08-16 17:09

不能
抵扣不了
汇算清缴调增

潇潇 追问

2024-08-16 17:09

好的 那100万的服务费，可以抵扣大陆公司的所得税吗

郭老师 解答

2024-08-16 17:11

对的
让他给你开个形式发票

潇潇 追问

2024-08-16 17:11

什么是形式发票，是香港那边自己的发票吗，我们可以拿来做成本？

郭老师 解答

2024-08-16 17:12

对的
是的
可以抵扣的

潇潇 追问

2024-08-16 17:17

好的，明白了。还有个问题是，这是不是还有个6%的进项税，那么：1.这部分能不能抵扣大陆公司账面已有的销项税？2.除了这2个税种，还有没有其他的税收要交

郭老师 解答

2024-08-16 17:18

第一个可以
2
没有其他的