老师，我们是商贸行业，我们是经销商，厂商给我们核报的费用（主要是陈列费，核报80%），记入什么科目？还有我们完不成厂家分配的任务对我们的罚款记入什么科目？

纯子 追问

2024-08-15 18:08

抵货，按货正常开发票。比如这次我们核报了2000的费用，他们会折成货发给我们。如果这次刚好有扣款200，就那核报费-罚款就是1800再折货发给我们。

郭老师 解答

2024-08-15 18:09

那你直接借库存商品贷，银行存款或是应付账款1800就行，相当于是给你的折扣，按照折扣之后的。

纯子 追问

2024-08-15 18:09

核报的费用是记计其他业务收入还是营业外收入？罚款是记入其他业务成本还是营业外支出呀

纯子 追问

2024-08-15 18:11

这个抵货不确定什么时候抵，可能一年一抵，也可能几个月一抵，也不是一次性抵

郭老师 解答

2024-08-15 18:14

假设你购入他的商品是1000，
发生的陈列费是500
借，应付账款500，
贷，其他业务收入，
借，库存商品1000贷，银行存款500，应付账款500
然后发生的
借其他业务支出贷应付账款200，
下一次1000的货款，你需要支付1200
借库存商品1000
应付帐款200
贷银行存款1200

纯子 追问

2024-08-15 18:19

我们的核报费用是三个月一核报，比如这次核报的费用有2000，本次刚好要购货需要1000，这个1000可能直接需要我们全部打款，可能只打200，其余的800用这个2000里的800抵扣，也可能这个1000不用打款，直接用2000里的1000抵扣。现在的疑惑是这个2000目前怎么计账

纯子 追问

2024-08-15 18:20

你上面的意思就是计入其他业务收入是吧，那罚款呢？就是让我们完成一些KPI任务没有完成就罚款，这个计入哪个科目？

郭老师 解答

2024-08-15 18:23

借库存商品贷应付账款1000，
借应付账款2000
贷其他业务收入2000
借应付账款200贷银行存款
按照这个，目前对方还欠了你1200。

郭老师 解答

2024-08-15 18:23

其他业务成本做的这个里面的。

纯子 追问

2024-08-15 18:26

那罚款呢？就是让我们完成一些KPI任务没有完成就罚款，这个计入哪个科目？其他业务成本吗？

郭老师 解答

2024-08-15 18:27

哦，其他业务成本里面上面回复了借其他业务成本贷应付账款200。

纯子 追问

2024-08-15 18:30

哦，我是感觉一般的罚款都是营业外支出，记其他业务成本感觉有点不对劲

郭老师 解答

2024-08-15 18:31

你好，行政罚款营业外支出。企业和企业之间的罚款不用营业外支出。就像质量扣款的话，一般开销售折让的发票，开负数发票，红冲成本。另一方红冲收入。

纯子 追问

2024-08-15 18:39

哦，那退换货的差价呢，比如退换后我们应付客户1元钱，客户不要了，这种计入营业外收入吧？或者应付客户1.8元我们实际付了2元 ，那0.2元是不是计入营业外支出？

郭老师 解答

2024-08-15 18:40

你好可以的
抹零可以做营业外收入

纯子 追问

2024-08-15 18:46

老师，再问一下利润表里的营业成本包含其他业务成本吗？

郭老师 解答

2024-08-15 18:48

对的是的包含在里面。