老师您好，我8月1号和其他会计接手工作，有些应收账款，年初有余额，但是5月份已经收回来了，8月1号已经没有应收款项，为0，我在建账的时候，需要把年初、本年累计贷方\\借方都需要填列吗

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2024-08-14 15:14

感谢老师解答！

郭老师 解答

2024-08-14 15:14

不用客气，工作愉快。

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2024-08-14 15:19

老师，不好意思，还有一个问题，之前帮我们做账的财务，因为没有给他养老保险的单位部分和个人部分的基数，所以他全部做到了：其他应收款--个人社保，这个科目里了，但是这部分是已经全部交了，我现在要怎么把它调出来，很老火，希望老师帮忙解答

郭老师 解答

2024-08-14 15:23

那实际都是个人承担了吗？他从工资里扣除了吗？

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2024-08-14 15:25

嗯嗯，个人其实已经承担了，承担后财务工资表做的是实发工资，所以之前的财务一只挂着其他应收款，现在我接手过来都不知道怎么处理了

郭老师 解答

2024-08-14 15:28

你好，我没有看懂什么意思，企业负担的社保是100，个人负担的社保是80，然后工资加起来是1000，那实际发给他的是1000-100-80吗？

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2024-08-14 15:33

实发工资发给的是1000-100-80=820，但是之前的财务就把820全部做成工资，而单独把80做成其他应收款--80，按理说，实发工资不应该包括80才对呀

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2024-08-14 15:35

这个是图片，您看一下

郭老师 解答

2024-08-14 15:35

人家的实发工资也没有包含着80，已经减去了。

郭老师 解答

2024-08-14 15:35

820不是也不包含着80的

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2024-08-14 15:37

怎么说 呢，就是个人部分已经全部支付了，但是之前的财务一直挂着其他应收款--个人社保，

郭老师 解答

2024-08-14 15:39

你好，现在是借方余额还是贷方余额？

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2024-08-14 15:54

借方余额
..

郭老师 解答

2024-08-14 15:55

没从工资扣除
这个是你们单位支付了，但是没有从工资里扣除的。

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2024-08-14 16:01

对的，应该到时候从工资里做了扣除就可以了，到时候冲减其他应收款，
之前的财务还说让我自己用自己的钱存进对公，减其他应收款，我的天，什么财务！还帮我做了那么多年的账，我真的太大意了，还好遇到老师你们，太感谢了

郭老师 解答

2024-08-14 16:02

不存
这个怎么用你自己的钱
这个是从工资里扣除的。

郭老师 解答

2024-08-14 16:02

还一个问题，你们单位不给个人承担社保吗？单位的那一部分应该是做企业的社保。

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2024-08-14 16:03

没想通之前怎么有的会计证，还有一个问题，老师，我有一笔应收款，之前是10000元，但是客户只能支付8000元，2000实在没有能力支付了，这个做成坏账可以吗，年底需要纳税调整吗

郭老师 解答

2024-08-14 16:04

可以的，但是如果他正常营业的话，你们做了坏账不能抵扣所得税汇算清缴需要调增的

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2024-08-14 16:06

是学校，那这个还不能做成坏账，那要做成什么来冲减这2000元的费用呢

郭老师 解答

2024-08-14 16:06

你好，做坏账就可以了
出一个收不回来的证。