购新空调金额是1799元，旧空调抵扣260元，实际支付1539元，帐务处理怎么做

2591560757 追问

2024-08-14 14:44

发票开了1799元，还有之前旧空调帐上还挂着呢？是不是要清理掉，旧空调原值2100元，累计折旧1955元，残值105元，这怎么做分录

小菲老师 解答

2024-08-14 14:45

同学，你好

你原来做的固定资产吗？？
那需要清理掉的

2591560757 追问

2024-08-14 14:48

是做固定资产的

小菲老师 解答

2024-08-14 14:51

同学，你好

借：固定资产清理105
累计折旧1955
贷：固定资产2100


借：应收账款260
贷：固定资产清理105
应交税费-应交增值税  29.91
资产处置损益125.29




买新空调
借：固定资产1799
贷：应收账款260
银行存款1539

2591560757 追问

2024-08-14 14:57

我这样做对吗

小菲老师 解答

2024-08-14 14:57

同学，你好

是不对的

2591560757 追问

2024-08-14 14:59

第一笔分录跟你一样，第二.笔跟购买新空调合并做

小菲老师 解答

2024-08-14 14:59

同学，你好

不一样，你都没有税金

2591560757 追问

2024-08-14 15:02

哦，要交税金的，那到时申报怎么申报

小菲老师 解答

2024-08-14 15:02

同学，你好
无票收入

2591560757 追问

2024-08-14 15:06

老师你税金是几个点的

小菲老师 解答

2024-08-14 15:06

同学，你好

一般纳税人，是13%的

2591560757 追问

2024-08-14 15:12

我是小规模纳税人

小菲老师 解答

2024-08-14 15:13

同学，你好
小规模的话，增值税1%，季度不满30万，普通发票免税

2591560757 追问

2024-08-14 15:18

那是不是不用做应交税金、直接入营业外收入/资产处置损益

小菲老师 解答

2024-08-14 15:19

同学，你好

是可以的