现在水利建设基金、教育费附加、地方教育费附加这三个税，本月销售不达10万元的，都可以免征，对吗？

LL 追问

2018-05-11 10:31

如果有进项抵扣，城建税是依据抵扣完后计算出来的销项税来计提及缴纳，对吗？

邹老师 解答

2018-05-11 10:34

你好，根据实际缴纳的增值税计算

LL 追问

2018-05-11 10:45

老师，请教一下，合同金额有变更，金额变小了，进项税额应该怎么做账务处理？ 
之前的进项税都进行账务处理了。是跨年的 
红字发票和新合同的发票都收到了 
现在就进项税这一块不知道应该怎么处理？ 
之前的进项税均已认证抵扣

邹老师 解答

2018-05-11 10:51

你好，你根据取得 的进项红字发票做进项负数处理就是了

LL 追问

2018-05-11 10:53

收到红字发票的同时，也收到了新合同的发票，可以就直接按差额处理吗？  
同时销售合同也有所改变，就主营业务收入我是直接按差额减少处理的。这样处理对吗？  
进项税怎么处理？

邹老师 解答

2018-05-11 10:53

你好，红字就做进项负数，然后按新合同的发票做相应账务处理就是了

LL 追问

2018-05-11 10:57

要做进项转出吗？

LL 追问

2018-05-11 10:59

主营业务收入也是先做红冲再做新合同金额的收入吗？之前是按差额做的收入，那样做可以吗？

邹老师 解答

2018-05-11 10:59

你好，不是转出，而是进项负数，不是一码事的 
是的