汇算清缴a 105090表第4行怎么填？固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失

汇算清缴a 105090表第4行怎么填？固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失

答： 举例：你公司一台机器达到折旧年限正常报废了，该机器会计账上残值2000元，实际处置卖了500元。 1.资产的帐载损失金额：填写你按照会计准则规定确认的的损失500-2000=-1500元。 2.资产处置收入：填写500元。 3.赔偿收入：如果有，请填写赔款人赔付的款项，没有，填写0。 4.资产计税基础：填写假定企业按照税法规定进行核算所提供的资产负债表中资产的应有金额。举例来说：该机器你根据会计上的规定按照十年计提折旧，计提完了以后还有2000元的账面价值。但是税法规定你要按照十五年计提折旧，按照这个年限，你计提完了折旧之后账面价值可能还有2300元，那么资产计税基础就应该填2300元。一般情况下，资产计税基础与你会计上的那个账面价值都是一致的。本例中，我假定资产计税基础是2300元，此处填写2300元。 5.资产损失的税收金额：资产计税基础-资产处置收入-赔偿收入=2300-500-0=1800 6.调增金额：资产损失的账载金额-资产损失的税收金额。1500-1800=-300

固定资产达到使用年限正常清理的损失，在所得税汇算清缴时需要填哪张表？

答： 您好，要填写附表二（1），成本费用明细表。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

汇算清缴是固定资产清理损失没有在税务局备案汇算时是要调整的？

答： 企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。