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朴老师

职称： 会计师

2022-05-19 14:08

1、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，“账载金额”填写资产原值和账面的折旧数，不涉及固定资
产清理。2、如果采用的是小企业会计准则，清理净收益在A101010一般企业收入明细表中“营业外收入”（一）
非流动资产处置利得填列。如果为清理净损失，则在A102010一般企业成本支出明细表“营业外支出”（一）非
流动资产处置损失中填报。当损失存在税会差异时，需要同时在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表
“四、固定资产损失”中填报。3、以上数据同时会反应在“A105000纳税调整项目明细表”相关项目中。

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1、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，“账载金额”填写资产原值和账面的折旧数，不涉及固定资 产清理。2、如果采用的是小企业会计准则，清理净收益在A101010一般企业收入明细表中“营业外收入”（一） 非流动资产处置利得填列。如果为清理净损失，则在A102010一般企业成本支出明细表“营业外支出”（一）非 流动资产处置损失中填报。当损失存在税会差异时，需要同时在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 “四、固定资产损失”中填报。3、以上数据同时会反应在“A105000纳税调整项目明细表”相关项目中。
2022-05-19 14:08:53
不需要，汇算清缴时填写的固定资产原值只需要加上本年增加的固定资产原值即可，处置了的固定资产原值不需要再累计，也就是扣除处置了的固定资产原值。
2023-03-14 12:43:28
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
2021-03-24 09:45:09
你好 资产处置损益和固定资产清理，前者是资产处置完后，进行结算的损益。而后者是资产处置的过程 固定资产报废和固定资产销售，这两个不是专业的会计用语，只能说前者是报废，后者是销售
2020-06-09 13:39:24
你好，同学 有个专门的资产损失的附表填写，或者不用填写附表也行
2024-04-23 10:43:19
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