老师好，固定资产处置如何判断是净收益还是净损失 呀？做汇算清缴时如何填写申报表？谢谢

自由飞翔 追问

2022-05-14 16:00

老师，（标颜色的是一类的）有的固定资产折旧年限足了，有的固定资产的折旧年限还不足，都一起处置了，现在填写汇算清缴申报表的时候不知如何填写

易 老师 解答

2022-05-14 16:13

没有一次性扣除的话可以按照会计记录填写的。

自由飞翔 追问

2022-05-14 17:24

老师，请教一下2021年增值税申报表中的附加税（城市建设税）本年累计额与2021年财务利润表中的城建税本年累计额是否要保持一致才是正确的呀？如图

易 老师 解答

2022-05-14 17:34

您好，是的，一般是这样子。不对的话要查明原因

自由飞翔 追问

2022-05-14 17:39

老师，符合减免50%的附加税，在计提的时候都是全额计提，实际缴纳50%部分，不相符的金额是不是跟这个有关系呀？

易 老师 解答

2022-05-14 17:41

没有选小规模，选了就自动减半了的

自由飞翔 追问

2022-05-14 17:47

老师，我说的上面增值税申报表的城市建设税本年累计额跟财务利润表中本年累计额不一致的原因，是不是由于符合减免50%的政策，按全部金额计提了，实际缴纳是按50%缴纳造成的？

易 老师 解答

2022-05-14 17:49

您好，是的，一般是这样

自由飞翔 追问

2022-05-14 18:08

老师，也许是我表达有问题，我还是没有弄懂，城市建设税这两个金额不一致是不是跟减免50%的有关系？没有关系我就再找别的原因！

易 老师 解答

2022-05-14 18:15

是的，有关系，报多了可以退调减费用，调增应纳税所得的