如果下个月认证了是不是借应交税费—应交增值税（进项税）贷应交税费—待认证进项税

最初 追问

2018-05-10 16:26

什么情况下专票的进项不能抵扣？

邹老师 解答

2018-05-10 16:29

你好，比如购进用于集体福利，个人消费

最初 追问

2018-05-10 16:42

出口鞋服的外贸企业增值税和企业所得税税负是多少？

邹老师 解答

2018-05-10 16:44

你好，这个需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了

最初 追问

2018-05-10 16:45

新开的公司，那些装修费＼开业庆典费可以放在长期待摊费用里吗？分5年摊销吗？还有开业广告费

邹老师 解答

2018-05-10 16:52

你好，装修费计入长期待摊费用，庆典费用计入管理费用核算 
广告费也是计入 管理费用核算 
装修费按受益时间长短确定摊销期限的

最初 追问

2018-05-10 16:55

但庆典费和广告费各都3万左右了，直接计入管理费用，太多了

最初 追问

2018-05-10 16:57

该怎么办呢

邹老师 解答

2018-05-10 17:00

你好，一次性受益就计入费用的，与发生额大小没有必然关系 
不能说金额小就不需要摊销，而金额大就一定需要摊销的

最初 追问

2018-05-10 17:12

给对方开的专票，对方已经拿走且认证过了，在这期间我公司财务误作废了那张票。这种情况怎么处理呀？老师，

邹老师 解答

2018-05-10 17:13

你好，需要通知对方做进项税额转出处理

最初 追问

2018-05-11 09:16

老师问下，如果完全没有成本，没有别的招，除非生造一笔成本，以后在年度内逐步冲掉，暂时别交那么多。冲掉是怎么冲掉呢

邹老师 解答

2018-05-11 09:17

你好，冲掉就做你之前暂估成本的相反分录

最初 追问

2018-05-11 09:27

老师，比如说我收到劳务费的发票的话，先那个工程施工，然后合同成本，我是暂估呢，还是直接确认成本。

邹老师 解答

2018-05-11 09:32

你好，先计入工程施工，取得收入再结转到成本的，而不是直接计入主营业务成本的

最初 追问

2018-05-11 09:35

暂估意思是对方给我们提供发票  我们不给付款是吗

邹老师 解答

2018-05-11 09:37

你好，不是的，是相关款项已经支付，没有取得发票

最初 追问

2018-05-11 09:43

老师那先收到发票  后付款呢   这个能暂估吗？

邹老师 解答

2018-05-11 09:49

你好，这个就不需要暂估了，收到发票可以计入费用成本，没有付款就挂账应付账款就是了

最初 追问

2018-05-11 09:53

比如对方给我们开了人工费发票  那么我记  施工工程-合同成本-人工费-xx项目   贷：其他应付款-xx人是不

邹老师 解答

2018-05-11 09:56

你好，如果没有付款是这样处理

最初 追问

2018-05-11 10:01

利润总额是50万以下是10%的所得税吗

邹老师 解答

2018-05-11 10:01

你好，符合条件的小型微利企业，实际所得税税率是10%