老师，房地产企业每月必报税增值税附加税个税。如果有预收账款就报预交增值税、土增；如果没有预收账款就不用报是不

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2024-08-05 14:27

一般情况下，房地产企业的税务申报遵循一定的规则。如果有预收账款，通常需要申报预交增值税和土地增值税；但如果没有预收账款，也不能简单地认为就不用申报。

即使在没有预收账款的情况下，仍可能需要根据企业的实际经营情况，如已实现的销售收入、其他应税行为等，来判断是否需要申报增值税及其他相关税费。

优雅的柚子追问

2024-08-05 14:54

谢谢老师您说的如已实现的销售收入是啥意思哦

暖暖老师解答

2024-08-05 14:56

当期开具发票的额意思

优雅的柚子追问

2024-08-05 15:15

我们公司就是客户交钱了就进预收账款，发票暂时不开呢？老师，这种情况是不是就可以没有预收不用报预交？

暖暖老师解答

2024-08-05 15:15

是的，你分析的是对的

优雅的柚子追问

2024-08-05 15:32

老师，那还有个问题啊，这不是客户交钱了就进预收账款，那等客户开发票时就不做账务处理了？

暖暖老师解答

2024-08-05 15:38

是的，做预收账款就做账了

优雅的柚子追问

2024-08-05 15:46

那开发票的那个月有销项税，销项税也不用做什么账务处理？只是正常申报增值税申报表就行是不？老师

暖暖老师解答

2024-08-05 15:46

是的，你分析的是正确的

优雅的柚子追问

2024-08-05 15:49

老师，那这销项税怎么处理？

暖暖老师解答

2024-08-05 15:52

光申报就可以了没跨年的

优雅的柚子追问

2024-08-05 16:04

到后期清算结转收入时一起按照税率结转吗？老师

暖暖老师解答

2024-08-05 16:04

是的，你说的是正确的

一般情况下，房地产企业的税务申报遵循一定的规则。如果有预收账款，通常需要申报预交增值税和土地增值税；但如果没有预收账款，也不能简单地认为就不用申报。即使在没有预收账款的情况下，仍可能需要根据企业的实际经营情况，如已实现的销售收入、其他应税行为等，来判断是否需要申报增值税及其他相关税费。

2024-08-05 14:27:57

不用的计入应交税费即可

2017-12-30 17:07:03

你填主表27行，分次预交税额，就抵减了预交的增值税和附加

2022-04-15 12:03:53

你好，当月预缴了增值税和附加税时，需要在增值税附加税申报表里填写第6栏中“本期实际预缴税额”。

2023-03-22 19:16:48

1. 附列资料四填写口径增值税申报表附列资料四仅填预缴的增值税税额，不包含附加税，附加税不纳入增值税申报表相关附表核算。 2. 预缴附加税的处理预缴附加税需在附加税费申报表（城建税、教育费附加、地方教育附加申报表）中填报，按预缴增值税为计税依据计算缴纳，可在后续实际申报附加税时抵减对应税额。 3. 预缴增值税及附加税分录 1. 收到预收款时（一般计税项目，预征率3%）借：银行存款贷：预收账款 2. 预缴增值税时借：应交税费—预交增值税贷：银行存款 3. 预缴附加税时（以城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%为例）借：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育附加贷：银行存款 4. 纳税义务发生结转增值税（关键步骤）借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—预交增值税 5. 结转附加税（确认税金及附加）待纳税义务发生时，按对应增值税计提附加税，预缴部分自然抵减：借：税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育附加

2026-01-11 22:27:24

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