老师社保费公积金个人部分公司承担怎么做账？

优雅的柚子 追问

2024-08-02 22:28

好的 謝謝老師  十分感謝

小愛老师 解答

2024-08-02 22:29

1.计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
2.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应收款-个人负担社保公积金，贷：银行存款

3.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
4.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
.应交税费-个人所得税
其他应收款-个人负担社保公积金，

5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

小愛老师 解答

2024-08-02 22:31

如果个人部分公司承担
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
2.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，贷：银行存款