上年度的个税在借方有余额，查看了一下应该是少计提了。在新的一年补计提如何写分录？

老江老师 解答

2018-05-10 10:36

你好 
\"补计提时， 
借：以前年度损益调整  
   贷：应交税金——个人所得税  
结转以前年度损益调整的余额， 
借：利润分配——未分配利润 
   贷：以前年度损益调整

老江老师 解答

2018-05-10 12:22

你好，个税是代扣代缴的，你要查一下，哪个月少扣了员工的个税～～～然后再补扣！

馨儿 追问

2018-05-10 12:25

补扣的话需要怎么写分录

老江老师 解答

2018-05-10 12:27

借 应付职工薪酬 
   贷：其他应收款-社保 
          应交税费-个人所得税 
          ...... 
          银行存款/现金等