我司适用的是小企业会计准则，23年度汇算清缴时，招待费用调增时产生了交费，这个分录如何写呢，这种算是补缴吗。

卢燕 追问

2024-07-29 13:27

有的产生缴费金额为5.18，请问怎么做分录

宋生老师 解答

2024-07-29 13:31

你好，这个利润分配未分配利润5.18，贷应交税费应交企业所得税。
然后再借应交税费，应交企业所得税5.18贷，银行存款5.18。

卢燕 追问

2024-07-29 13:44

不用到以前年度损益调整这个科目的吗，还是说小企业会计准则用不到这个科目 ，要企业会计准则才用到以前年度损益调整这个科目 呢

宋生老师 解答

2024-07-29 13:45

你好，你上面说了你是《小企业会计准则》，所以就用了6月份配备分配利润。

宋生老师 解答

2024-07-29 13:46

所以就用了利润分配-未分配利润。