现在公司要注销，资产负债表年初余额有数字假如1000元，本年1-3月季报的期末有余额假如100元，现在公司要注销，这个未分配利润要怎么处理？ 会计分录要怎么做？ 可以抵应付账款吗，如果可以，分录怎么做？

\午夜嗨小曲 追问

2024-07-27 11:39

资产负债表有余额的，应收，应付，货币资金，未分配利润，其他都没了

郭老师 解答

2024-07-27 11:43

这个应收需要收钱回来收不回来的，借营业外支出的应收账款
应付账款需要支付出去不支付的借应付账款贷营业外收入
剩下的未分配利润是盈利的分红
借利润分配未分配利润
贷应付利润，借应付利润
贷应交税费个税
银行存款，
 借利润分配未分配利润，
贷利润分配应付利润

\午夜嗨小曲 追问

2024-07-27 11:48

主要是想了解这个未分配利润，年初余额（2023年的），2024年1-3月又产生了未分配利润，4-6月没有，现在想注销，具体分录怎么做呢，做完后，资产负债表，6月31日，期末余额那边就是负数吗？

郭老师 解答

2024-07-27 12:03

你好，我上面给你写了分录了。你要哪一个分录
分红的给你写了，
应收应付处理的也写了。

郭老师 解答

2024-07-27 12:03

所有的清零不是负数

\午夜嗨小曲 追问

2024-07-27 12:04

好的，做了分录后，年初余额就为0 了吗

\午夜嗨小曲 追问

2024-07-27 12:05

1-3余额的未分配利润要和年初余额加一期处理吗

郭老师 解答

2024-07-27 12:08

不是
得年末是0才对
年初不要动

\午夜嗨小曲 追问

2024-07-27 12:24

那我就搞不懂了，我期末余额已经为0，为什么税务局还要我交这个4万多的20%个税

郭老师 解答

2024-07-27 12:28

他看错了吧，你跟他说我已经调整成0了
没利润

\午夜嗨小曲 追问

2024-07-27 12:29

好的，我下周去说一下，我也是无语了

郭老师 解答

2024-07-27 12:30

对的是的，你跟他说一下的。你跟他说，我们现在没有利润，没法交税，也没有钱了