#提问#老师 发现22年12月份收到一笔财产保险公司一笔赔款（做账挂到了其他应收），前期这笔钱已经公司垫付出去了，然后入了管理费用，现在要调账应该要怎么做呢？

简单 追问

2024-07-24 15:42

借：银行 贷：其他应收  当年9月份做的借：管理费用 贷：银行存款

宋生老师 解答

2024-07-24 15:45

你好！你现在应该借其他应收，贷以前年度损益调整

简单 追问

2024-07-24 15:46

不能直接充当期管理费用吗？以前年度都是亏损的

宋生老师 解答

2024-07-24 15:49

你好！这样操作不规范了

简单 追问

2024-07-24 15:50

以前年度损益直接影响的是年初的未分配利润吗？后面还需要调整每一期的利润表吗

宋生老师 解答

2024-07-24 15:57

你好！是的，是要调。才是规范的做法

简单 追问

2024-07-24 16:09

每一期都需要调？之前申报的也需要调？

宋生老师 解答

2024-07-24 16:11

你好！是每年调一次。特别是涉及到弥补亏损的金额

简单 追问

2024-07-24 16:17

调整年度财务报表吗

宋生老师 解答

2024-07-24 16:23

你好！是汇算清缴的报表，因为回影响以后可以弥补的金额

简单 追问

2024-07-24 16:26

那也就是目前我只需要做一笔你上面说的分录就行了对吧

宋生老师 解答

2024-07-24 16:27

你好！是的。分录是这样