生产企业的出口企业 对于出口的部分怎么做账

小鱼儿 追问

2024-07-23 09:45

这个我知道的，我的意思是出口退税的那部分，申报的时候怎么做账

郭老师 解答

2024-07-23 09:46

借银行存款，贷主营业务收入，
借主营业务成本，贷库存商品，
借其他应收款，贷应交税费、出口退税，
借银行存款，贷其他应收款

小鱼儿 追问

2024-07-23 09:47

进项税转出口退税 得先进项转出是吧

郭老师 解答

2024-07-23 09:48

允许抵扣的，不需要进项转出。进项转出一般是用在比如你这批货物出口了，对应的进项不退税，但是可以免税这种情况下进项转出。

小鱼儿 追问

2024-07-23 09:54

允许抵扣的，不需要进项转出。进项转出一般是用在比如你这批货物出口了，对应的进项不退税，但是可以免税这种情况下进项转出。这种情况下的分录麻烦给我指点一下

小鱼儿 追问

2024-07-23 09:55

那我出口的这批货物不是免税 ，是退税的 这种情况怎么做

郭老师 解答

2024-07-23 09:56

借原材料
应交税费，应交增值税，进项
贷，银行
生产领用，借生产成本，
贷原材料，应付职工薪酬、制造费用等。

借生产成本
贷应交税费，应交增值税进项转出
借库存商品
贷生产成本，
借银行存款，贷主营业务收入，
借主营业务成本，贷库存商品

小鱼儿 追问

2024-07-23 10:00

可以直接说退税部分可以吗？其他的我都知道  就是对退税 和免税有点歧义，谢谢

郭老师 解答

2024-07-23 10:01

退税的第一个回复不就是吗？退税的可以抵扣进项呀，他不需要转出。现在所有的企业都不需要转出，人家商贸的他也不需要进项转出。

小鱼儿 追问

2024-07-23 10:10

借进项 贷出口退是吗

郭老师 解答

2024-07-23 10:11

你好，结转的收入是进项税额和出口退税分别结转到转出未交增值税里面去。

郭老师 解答

2024-07-23 10:11

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费应交增值税进项。

小鱼儿 追问

2024-07-23 10:20

进项转到未交  ，未交再转到出口退是吧

郭老师 解答

2024-07-23 10:24

进项和出口退税分别结转到转出，未交增值税。

我只不过是没有给你写出口退税的结转

小鱼儿 追问

2024-07-23 11:08

那能写个完整的我这边看看是不是一样吗？谢谢

郭老师 解答

2024-07-23 11:09

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费应交增值税。进项
借应交税费应交增值税出口退税，贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

小鱼儿 追问

2024-07-23 13:43

好的 最后再计提出口退税 借其他应收-出口退 贷应交出口退，收到款就是借银行贷 其他应收 是吧

郭老师 解答

2024-07-23 13:44

你好，现做，借其他应收款
贷应交税费出口退税，

再做我上面的结转。

小鱼儿 追问

2024-07-23 13:57

那有内销的这部分得怎么做 有两种情况 出口退税金额大于销项税 这样的要怎么处理

郭老师 解答

2024-07-23 13:59

借银行存款、
贷主营业务收入
应交税费、应交增值税销项
借应交税费应交增值税，销项
贷应交税费应交增值税，转出未交增值税，

借应交税费应交增值税，转出未交增值税
贷应交税费未交增值税

小鱼儿 追问

2024-07-23 14:06

像这种 销项就不用交税了是不是，还是得怎么操作 能描述一下吗

郭老师 解答

2024-07-23 14:09

你好，你是出口抵减了内销吗？如果是的话，借应交税费，未交增值税，
贷应交税费出口抵减内销，那就不能退钱了。