去年九月借管理费用5000 贷应付账款-暂估5000，现在费用票没有了，那汇算清缴时需要把暂估冲掉再调吗？还是直接就可以在汇算清缴报表里调就可以了？

招力 追问

2018-05-08 16:03

那我这笔分录也不用冲了？这个月还是正常做账吧？

邹老师 解答

2018-05-08 16:05

你好，分录不需要冲销，正常做账，只是汇算清缴把没有发票的费用调整就是了

招力 追问

2018-05-08 16:20

不能把没有发票的账换成有发票的吧？比如电话费换成油费

邹老师 解答

2018-05-08 16:21

你好，不可以的，需要做到分录与发票内容一致才是的

招力 追问

2018-05-08 16:39

恩，那没有，只能在汇算清缴里调增可对吧？那一张报表里？

邹老师 解答

2018-05-08 16:40

你好，是的，在纳税调整项目明细表的扣除类——其他