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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-07-15 10:07

你好！1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

娇气的大地 追问

2024-07-15 10:17

他们有的人说，公司部分的社保不贷应付职工薪酬了，要记到其他应付款-公司社保里面里吗？

宋生老师 解答

2024-07-15 10:18

你好！这个是在应付职工薪酬的，你看汇算清缴的职工薪酬的项目就能明白

娇气的大地 追问

2024-07-15 11:01

这个能看出来什么？我没看出来他空上里面的职工薪酬包括社保费用吗？

娇气的大地 追问

2024-07-15 11:03

老师您说的是这个表吗？

宋生老师 解答

2024-07-15 11:04

五，各类社会保障性的缴款，就是社保啊

娇气的大地 追问

2024-07-15 11:11

明白了谢谢老师

宋生老师 解答

2024-07-15 11:12

你好！不用客气的了

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2024-02-29 15:33:52
你好！1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
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