小企业会计准则，跨年收入记账后，税务上可以直接算成今年的损益吗？不去调整以前年度报表，增值税在所属期已申报，只有所得税这块还未处理

成为光 追问

2024-07-13 15:56

23万，如今24年2季度也已申报，我发现财务报表利润中勾稽关系差额就是23万，老师，我可以算成24年收入吗？把凭证未分配利润贷方改为收入增加

成为光 追问

2024-07-13 15:57

23年12月开具的发票，我24年1月入的账

bamboo老师 解答

2024-07-13 15:58

已经汇算清缴了 那您直接计入今年算了
不然要更正四季度申报还有汇算清缴申报表 有税金的话 还有滞纳金

成为光 追问

2024-07-13 16:01

老师，就是去调整去年报表涉及1000所得税，那我需要去改凭证计入收入是吗？这样才影响了利润表，要更正24年1季度和2季度报表是吧，也需要预缴所得税

bamboo老师 解答

2024-07-13 16:02

23万 企业所得税不止1000的所得税吧？

成为光 追问

2024-07-13 16:05

利润表中的收入本年累计金额和增值税表中的销售额对不上也没影响吗？

成为光 追问

2024-07-13 16:07

老师，截至23年年末可弥补亏损是18万左右，要是调整去年报表就要补税1900多呢，那我可以直接计入24年损益是吧？

bamboo老师 解答

2024-07-13 16:11

利润表中的收入本年累计金额和增值税表中的销售额对不上 可以写说明的

可以直接计入24年损益  不要去动去年的 

成为光 追问

2024-07-13 16:13

意思根据实际情况是可以计入24年损益的吗？因为所得税法是遵循权责发生制，就怕这样操作以后会不会被处罚，相当于避税了1000多

bamboo老师 解答

2024-07-13 16:15

也不是避税 只是时间差异而已  去年的到了今年 

成为光 追问

2024-07-13 16:21

老师，那我计入了24年损益后，现在一季度要预缴1万左右的税，二季度应纳税所得额少了后，是可以退税的吗？

bamboo老师 解答

2024-07-13 16:23

不可以退税的 要汇算清缴的时候才退税
可以暂估成本费用入账 减少利润 不要预缴企业所得税哈

成为光 追问

2024-07-13 16:24

分录是做 借：所得税费用  贷：应交税费-应交所得税吗？ 做到24年1月末哇？

bamboo老师 解答

2024-07-13 16:25

分录是做 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税  季末最后一个月做计提所得税费用哈

成为光 追问

2024-07-13 16:26

老师，意思我现在可以选择反结账24年1-2季度，去调账，将这笔23年收入票计入到当期收入，可以暂估点成本费用，后期取得成本票，要是预缴了所得税，只有25年才可以退是吧？

bamboo老师 解答

2024-07-13 16:27

是的 这样理解正确的哈

成为光 追问

2024-07-13 16:28

可以选择预缴税等明年汇算退税，也可以选择先不预缴税，暂估点成本，要是预缴税的话，老师，计提所得税直接计入所得税费用吗？做到24年1月里面是不

bamboo老师 解答

2024-07-13 16:30

计提所得税直接计入所得税费用  做到24年3月里面

最好不要预缴 然后退税 退税有一定的风险 

成为光 追问

2024-07-13 16:37

懂了老师，暂估成本是可以操作的哈，后期再取得成本票，只要是汇算前取得，申报所得税也都是可以税前扣除哈

bamboo老师 解答

2024-07-13 16:40

是的 暂估成本，后期再取得成本票，只要是汇算前取得，申报所得税也都是可以税前扣除的

成为光 追问

2024-07-13 16:44

谢谢老师的耐心解答！很专业！很仔细！让我知道了怎么处理，并且后期遇到税务检查也可以进行说明，时间差异计入了24年，那我现在就是①反结账24年②暂估成本③修改24年凭证④导出报表进行24年税务更正报表，对吧老师

bamboo老师 解答

2024-07-13 16:48

嗯嗯 按照这个顺序就好了