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刘艳红老师
职称： 中级会计师
2024-07-13 13:09
老师，请问A公司投资B公司，A公司收到B公司的分红款， 问
同学，你好 投资收益 答
老师，我司是注册资本是100万，资产负债表上的是实收 问
公司实收资本总额 300000，所有者权益合计 255773.22 元，注册资本 100 万，转让股权 6% 每股净资产（每 1% 股权对应净资产） 每股净资产（1% 股权对应）=255773.22÷100=2557.73 元 6% 股权对应净资产份额 = 255773.22×6%=15346.39 元 二、股权转让合同金额填写 协议写无偿转让，但税务不认 0 元转让；股权对应净资产 15346.39＞实缴成本 30000，计税底价取实缴出资 30000 元，合同金额填 30000 元。 理由：转让收入不能低于股权原值（实缴 3 万），无偿转让无正当理由税务会核定收入 30000。 三、个人所得税计算（股权转让个税 20%） 转让收入（核定）30000 - 股权原值（实缴成本）30000 = 应纳税所得额 0 个税 = 0×20%=0 元 四、印花税计算（产权转移书据，转让双方各交万分之 2.5，小规模减半） 计税基数 30000 单方印花税额：30000×0.00025=7.5 元；小规模减半后单方 3.75 元 转让方、受让方分别缴纳，合计 7.5 元。 你表格里填转让方单方印花税 15 是错误，应填 7.5（一般纳税人）/3.75（小规模）。 五、申报表各栏填报数字 每股净资产（元）：2557.73 股权比例所对应的净资产份额（元）：15346.39 转让合同总金额：30000 本次已实现的收入额：30000 股权计税成本：30000 本次申报个人所得税应纳税所得额：0 纳税额：0 转让过程中的相关税费（转让方印花）：7.5（一般纳税人）/3.75（小规模） 答
公司有两个公司，一个小规模，一个一般纳税人，有些客 问
你好，这种情况情况下，你们就需要用两个公司分别和供应商签订合同小规模就不要专票，要普通发票作为成本就行，而不能说全把成本发票开到一般纳税人的那个你好，这种情况情况下，你们就需要用两个公司分别和供应商签订合同，小规模就不要专票，要普通发票作为成本就行，而不能说全把成本发票开到一般纳税人那个公司 答
老师您好，我想问下白条入账情况 问
您好，有什么问题？您可以有什么问题您可以说一下 答
如果这里是个增值税专用发票，改怎么做账呢？ 问
借管理费用办公费776.70 应交税费进项税额23.3 贷银行存款800 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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优雅的柚子 追问
2024-07-13 13:20
刘艳红老师 解答
2024-07-13 13:22