老师，外销发票开票备注栏中有运费和保费，怎么做分录，收到代理海运费发票备注栏有外币又如何做分录，付掉海运费的回单如何做分录，如何联系起来。

蒲公英 追问

2024-01-02 14:27

是我们承担了的

郭老师 解答

2024-01-02 14:28

你好，借销售费用，贷银行

蒲公英 追问

2024-01-02 14:28

根据外销开票的挂了贷：其他应付款-海运保险

郭老师 解答

2024-01-02 14:29

你的收入里面包含的这一部分吗？

蒲公英 追问

2024-01-02 14:30

应收账款包含主营业务收入和这些海运费

郭老师 解答

2024-01-02 14:32

借银行
贷主营业务收入，做这个就行

蒲公英 追问

2024-01-02 14:34

那收到发票呢，老师

郭老师 解答

2024-01-02 14:36

借销售费用贷银行

蒲公英 追问

2024-01-03 08:09

老师，还是不太明白，我根据我自己开的外销发票是借：应收账款--某某单位  贷：商品销售收入 贷其他应付款-海运保险，然后收到海运费发票和银行付海运费回单如何做分录

郭老师 解答

2024-01-03 08:13

借销售费用，贷银行存款

你的应收账款里面不包含着海运费呀，你为什么要包含着，不是你们单位承担了吗？你如果你按照上面的来画，不是别人承担了。

郭老师 解答

2024-01-03 08:13

再看一下，你上面给我说的不是你们单位承担吗？你为什么要填写到其他应付款里面

蒲公英 追问

2024-01-03 08:48

我也不太明白，前会计这样写着的分录

郭老师 解答

2024-01-03 08:49

他这个分录不对的
他这个分录是对方承担了，你们走的代收代付
是你上面跟我说的，是你们单位承担。

蒲公英 追问

2024-01-03 09:01

海运费这些是我们老板娘付的，要么我问一下销售部，倒底是由谁承担的

郭老师 解答

2024-01-03 09:02

你问一下的，问清楚了再回复。

蒲公英 追问

2024-01-03 09:13

老师，是我们公司承担的，报关单上也写着CIF价，CIF是成本、保险费加运费，由卖方承担运费

郭老师 解答

2024-01-03 09:14

Cif价格是包含着海运费
对方支付给你Cif就是对方承担呀。

蒲公英 追问

2024-01-03 09:15

CIF价是客户付款，我司代付，销售的是这样回复的

郭老师 解答

2024-01-03 09:17

你好，那就是走的代收代付，不是你单位承担，这个清楚了吧。货款是100，海运费是20，对方支付给你120。借应收账款120，贷主营业务收入100，其他应付款20。

郭老师 解答

2024-01-03 09:18

你们收到了发票，也不做费用，有银行回单，借其他应付款，20贷，银行放
这不结束了吗？完了可以了吧？

蒲公英 追问

2024-01-03 09:23

好的明白老师说的意思了。可就是前面会计为啥收到发票也做了账，做了借：经营费用-货运代理费贷应付账款

郭老师 解答

2024-01-03 09:23

你好，那你的应付账款和其他应付款都有余额了。

郭老师 解答

2024-01-03 09:24

那怎么消除一直挂账吗？