老师，您好，上年度少计提所得税，今年要怎么做

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2024-07-11 14:34

你好，
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款

简单 追问

2024-07-11 14:54

那它会在利润表上体现吗？我们现在就是做这两笔分录借 :以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
然后利润表上会有一个以前年度损益调整科目，体现在营业利润下面，然后我的利润总额就加了这笔，但是税务的财报又没有这笔金额，正常应该怎么做

宋生老师解答

2024-07-11 14:55

你好，正常这个应该去更正去年的期末数，也就是本年的期初数。

简单 追问

2024-07-11 14:58

更正资产负债表的未分配利润金额？但是这样跟去年的报表就接不上了

宋生老师解答

2024-07-11 15:01

你好，是的。正规的做法就是这样子。