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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-07-11 14:34

你好，
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款

简单 追问

2024-07-11 14:54

那它会在利润表上体现吗？我们现在就是做 这两笔分录  借 :以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
然后利润表上会有一个以前年度损益调整科目，体现在营业利润下面，然后我的利润总额就加了这笔，但是税务的财报又没有这笔金额，正常应该怎么做

宋生老师 解答

2024-07-11 14:55

你好，正常这个应该去更正去年的期末数，也就是本年的期初数。

简单 追问

2024-07-11 14:58

更正资产负债表的未分配利润金额？但是这样跟去年的报表就接不上了

宋生老师 解答

2024-07-11 15:01

你好，是的。正规的做法就是这样子。

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你好，冲销多计提就是了 借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
2019-10-30 09:04:16
您好，不需要调减 再不分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税
2020-05-19 09:48:30
是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说
2022-01-13 15:53:37
可以的，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。
2022-02-10 17:27:39
你好，软件操作是先过账，结转损益，然后看利润表利润总额是多少计算出所得税金额 然后反过账，录入所得税计提分录，然后过账，结转损益的
2018-07-05 12:50:55
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