去年有一台机器汇算清缴做了一次性扣除。机器原值3,716,814.16， 但是票据来了一半1858407.08，汇算时候只做了这一半的一次性扣除，另一半做在扣除类其他调增里面了，现在申报这一季度的所得税，我不知道需不需要申报一次性扣除这个表，因为是外边的审计帮忙做的，申报完23年汇算已经是5月了，所以第一季度的所得税没填这个一次性扣除的表

金刚芭比馒头 追问

2024-07-11 09:56

对，是的，机器是去年购入的 ，发票是一半

金刚芭比馒头 追问

2024-07-11 09:57

现在也没收到另一半的发票

bamboo老师 解答

2024-07-11 10:07

只能购入当年一次性扣除 今年不可以了哈 不需要填了今年

金刚芭比馒头 追问

2024-07-11 10:11

那调增出去的1858407.08，假如票据到了，我24年只能把税额做进去，那汇算的时候怎么做呢

bamboo老师 解答

2024-07-11 10:12

您当时税务一次性扣除  会计分录怎么写的？

金刚芭比馒头 追问

2024-07-11 10:23

会计分录没做，只是税务一次性扣除了

金刚芭比馒头 追问

2024-07-11 10:29

会计分录就是按正常的折旧做的

bamboo老师 解答

2024-07-11 10:30

会计分录就是按正常的折旧做的
是按固定资产的全额计提折旧的 对吧

金刚芭比馒头 追问

2024-07-11 10:36

是的，按固定资产的全额计提折旧的

bamboo老师 解答

2024-07-11 10:43

那去年一次性扣除的固定资产计提的折旧纳税调增  今年的一般正常税务扣除就好了

金刚芭比馒头 追问

2024-07-11 10:47

那我分录要怎么做呢

bamboo老师 解答

2024-07-11 10:52

您去年分录怎么写的？ 金额是怎么入账的