一般纳税人，这个月这个收入是5万，进项是3万，还有上月留底1万，那这个月交税是1万。那我这个月计提税时，借：应交税-应交增（销项） 5万，贷：应交税-转出未交1万，，那么，贷：应交税费-应交增（进项） 应该是多少 ？？？？？是这个月的进项3万，还是加上上月留底的1万，应该是4万？？？如果进项写这个月的3万，那分录就不平了呀急急急

半城烟沙 追问

2018-05-07 11:40

是的

江老师 解答

2018-05-07 11:57

全部的分录如下： 
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）   50000 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）30000 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）20000 
二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）20000 
贷：应交税费——未交增值税20000 
三、上月的留抵税额应该是转到应交税费——未交增值税借方发生额10000元 
因此本月做账后，应交税费——未交增值税的贷方余额是10000元 
四、交税的凭证 
借：应交税费——未交增值税10000 
贷：银行存款10000

半城烟沙 追问

2018-05-07 12:16

三、上月的留抵税额应该是转到应交税费——未交增值税借方发生额10000元 
因此本月做账后，应交税费——未交增值税的贷方余额是10000元？这句话是什么意思？是还要做一笔分录吗？？分录麻烦 说一下吧，不太明白，怎么会贷方多个10000呢，借方也没有做这一万的分录呀？？？？ 
 
？那我这个月到底做哪几笔呀？？？

半城烟沙 追问

2018-05-07 12:20

我有点明白了，是不是上个月的留抵直接地在应交税-增 挂着呢，所以，这个月做完这笔后，直接科目余额就有1万的余额了，下月交时直接冲回即可，对吗？ 
意思是，当月帐上应交税进项是多少就做冲多少，不用管上月的留抵。对吧

江老师 解答

2018-05-07 12:23

上月肯定是有一笔分录 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）10000 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
2、借：应交税费——未交增值税10000 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）10000

半城烟沙 追问

2018-05-07 12:40

不对吧，当时你们时，你们说不交税时是不用做分录的呀？是不用做结转的呀

江老师 解答

2018-05-07 12:42

不交税，可以不用做分录，那是年底一次性做分录。