老师一般纳税人应交税费月末结转分录，具体到二级明细，谢谢

邹老师 解答

2016-08-02 17:22

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

邹老师 解答

2016-08-02 18:42

你好，不需要处理，就像进项税额，销项税额有余额一个道理