新增的一般纳税人，应交税费下都新增哪个明细科目 ？三级科目？麻烦举个实例，1本月进项额是1000，销项额是900，那么需要作哪几笔分录？？？2本月进项是1000，销项是1500，需需做哪向笔分录？？？急急！

半城烟沙 追问

2018-01-25 10:10

我举的例子为什么不回答呢？？？

半城烟沙 追问

2018-01-25 10:43

怎么不回答呢，老师

黄老师 解答

2018-01-25 11:23

@473*334:上面套进数字去，就是一样的意思，比如该公司收到材料采购发票，分录是借： 应交税费-应交增值税-进项税额1000      贷：银行存款 或者现金   1000           分录是借：银行存款或现金1500   贷： 应交税费-应交增值税-销项税额 1500          月末结转未交增值税分录， 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）500        贷：应交税费—未交增值税   500

半城烟沙 追问

2018-01-25 11:48

那要是进项是1500，销项是1000，呢，那这个月做哪个分录？？？还要转吗？

黄老师 解答

2018-01-25 12:12

@473*334:进项大于销项，月末不需要做结转

半城烟沙 追问

2018-01-25 14:14

进项大于销项不需要交税，不需要做结转，那下个月做进项时不用管这个进项多的余额吗 
下个月进项再大于销项再按当月的差额做结转是吗？那上个月进项多的差额一直不用管，只是报税时有一个进项留存抵扣？、？

黄老师 解答

2018-01-25 14:55

@473*334:    是的